退休金，了解一下

Individual Retirement Account

传统型个人退休帐户：属于享有缓税（Tax Deferred，也递延税）优惠的个人长期储蓄养老帐户，允许个人在该帐户内存入限定额度的资金以获取利息或投资收益，并可以延缓缴纳资本利得税（Capital Gain Tax），直到退休（59岁半）后提取资金时才缴纳相应的所得税。美国的IRA属于美国社会保障体系的第三支柱，自1974年开设以来经过三十年余年的长足发展，不断完善，已获得了巨大进步，个人退休帐户已深入美国家庭，深入民众，成为美国私人退休金市场上与401K计划并驾齐驱的退休产品。截止2000年年底，美国退休金市场的资产总额共11.5万亿美元，其中IRA为2.65万亿美元，大约占24%。

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传统型个人退休帐户特点：

• 每年新存入账户的钱，是可以用来抵税的 (Tax Deductible)。

• 账户内资金的每年盈利，当年不用缴税。 也就是说，在从账户内取退休金前，这个账户资金的每年盈利是不需考虑税的问题。

• 当事人可以从59½岁时开始从该账户取钱。

• 当事人在未满59½岁并购买第一处自住房产时（等其他特殊情况），可以从该账户取钱，且没有罚款，但需要缴税。

• 当事人如果在未满59½岁，而且并非购买第一处房产时取出，将会有10%的罚金以及缴税。

• 50岁以下的个人，最多可存放$6000， 50 岁或50岁以上的个人最多可存放$7000；且个人收入低于$137,000， 家庭收入低于$193,000。

• 在退休后，如果当事人决定从账户内取钱出来花， 需缴税（Pay Ordinary Income Tax ）。

• 每年会有8-10%的投资收益。

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罗斯个人退休金账户：源自1997年的一项由名为Roth的参议员所推动的法案。与传统型IRA很相似，最大差别在何时交税，让大众可根据收入与就业状况作出更个性化的选择与安排。Roth IRA是存款时先交个人所得税(存款金额不可抵税)，领出时则无需再交税(投资利得也无需缴税)。

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